第一条 为了提高资金使用效率，规范财务行为，根据《事业单位财务规则》、《高等学院财务制度》、我院财务管理办法等相关规定，结合我院实际，特制定本办法。
第二条 其他应收款是指除了应收帐款、应收票据以外的其他应收或暂付的款项。学院在开展业务活动中形成的各种债权，包括财政应返还额度、应收票据、应收账款、预付账款以外的其他各项应收及暂付款项。
第三条 学院应加强对其他应收款的管理，及时催收、催交、催报，并定期对其他应收款进行清理，保证学院资金的安全和会计信息真实。
第四条 日常活动在预算范围内审批，符合“三重一大”的经济业务，全部由院领导审批。
第五条 加强对其他应收款管理。定期清理，对不及时报账的，逾期从次月工资中暂扣80%。
第六条 对确实无法收回的其他应收款，应经规定程序审批后，予以核销。由于单位或工作人员失误造成的，不得确认为坏账，要追究有关单位和责任人的责任，并要求赔偿。
第七条 已确认为坏账并已核销的其他应收款，学院仍然保持追索权，对核销以后的账务应建立备查账。有关部门要予以协助。特别是对已核销的较大金额坏账，一旦有重新收回的可能，要积极追回。
呼伦贝尔职业技术学院
2016年9月25日
